Проверка контрагента в АПК бесплатно: ЕГРЮЛ, реестры, декларации

Зачем проверять контрагента перед сделкой с зерном

Типичные потери в АПК — предоплата за зерно, которое не приедет, отгрузка с отсрочкой платежа неплатёжеспособному покупателю и доначисление НДС из-за «технической» компании в цепочке. По статье 54.1 Налогового кодекса налоговая ожидает от покупателя должной осмотрительности: если поставщик окажется фиктивным, вычеты по НДС и расходы могут снять именно с вас.

Все базовые проверки бесплатны. Платные сервисы лишь собирают те же государственные данные в один отчёт — при разовых сделках без них можно обойтись.

Какие бесплатные сервисы показывают контрагента по ИНН

Большинству сервисов достаточно ИНН или ОГРН. Исключение — банк данных ФССП: юридическое лицо там ищут по названию и региону.

Что смотреть в выписке из ЕГРЮЛ

На egrul.nalog.ru выписка формируется за минуту. Файл подписан электронной подписью ФНС и равнозначен бумажной выписке. Проверьте по порядку:

1. Статус — «действующее». Записи о ликвидации, реорганизации или предстоящем исключении из реестра — стоп-сигнал.
2. Записи о недостоверности сведений об адресе или руководителе: ФНС уже не нашла компанию по заявленным данным.
3. Дата регистрации. Компания моложе года, предлагающая «от 500 т в неделю с дисконтом», — повод усилить проверку.
4. Руководитель и учредители: смена директора накануне сделки, руководитель десятка компаний.
5. Виды деятельности: у зернотрейдера должен быть профильный ОКВЭД (оптовая торговля зерном — 46.21).

Как проверить налоги, долги и суды

Сервис «Прозрачный бизнес» (pb.nalog.ru) сводит данные ФНС: задолженность по налогам, среднесписочная численность, спецрежимы (например, ЕСХН), уплаченные налоги, дисквалифицированные руководители, адреса массовой регистрации. Трейдер с крупными оборотами и одним сотрудником без складов и транспорта — классический признак «технички». Выручку и активы смотрите в ГИР БО (bo.nalog.ru) — бухгалтерская отчётность там открыта для всех.

Дальше — долги и споры:

• банк данных исполнительных производств ФССП — непогашенные долги по решениям судов;
• картотека арбитражных дел (kad.arbitr.ru) — если поставщики массово взыскивают с контрагента оплату, отсрочку ему давать нельзя;
• ЕФРСБ (bankrot.fedresurs.ru) — процедуры банкротства и публикации о намерении подать заявление.

Как проверить декларации и товар: реестр ФСА и ФГИС «Зерно»

Продавец зерна на пищевые или кормовые цели обязан иметь действующую декларацию о соответствии ТР ТС 015/2011. Найдите её в реестре деклараций ФСА (pub.fsa.gov.ru) по ИНН заявителя: статус должен быть «действует», а не «прекращена» или «приостановлена». В Агро Радаре декларации контрагента видны в разделе «Декларации» — данные из официальных баз, обновляются каждую минуту.

Сама партия должна существовать во ФГИС «Зерно»: до оплаты запросите у продавца СДИЗ с реквизитами декларации. Если продавец не может оформить СДИЗ — зерна на его балансе в системе нет, и легально продать партию он не сможет.

Что даёт Хартия АПК

Хартия в сфере оборота сельскохозяйственной продукции действует с 2017 года по инициативе ФНС и участников рынка. Подписанты обязуются не получать преимущество за счёт неуплаты НДС, закупать продукцию у производителей напрямую или через добросовестных посредников и проявлять должную осмотрительность. До запуска Хартии потери бюджета от «серых» схем при экспорте зерна и растительного масла ФНС оценивала в 65 млрд ₽ в год.

Реестр участников открыт на сайте хартия-апк.рф, присоединение — через электронную регистрацию там же. Членство добровольно и проверку не заменяет, но закупка у участника Хартии снижает риск претензий по НДС-цепочке — особенно для экспортёров и переработчиков.

Чек-лист: проверка поставщика зерна за 30 минут

1. Запросите карточку компании: ИНН, ОГРН, адрес склада, ФИО подписанта договора.
2. Скачайте выписку из ЕГРЮЛ: статус, записи о недостоверности, дата регистрации, руководитель.
3. Сверьте подписанта договора с руководителем в выписке; у представителя запросите доверенность.
4. Посмотрите «Прозрачный бизнес»: задолженность, численность, спецрежимы.
5. Проверьте долги в банке данных ФССП и иски в картотеке арбитражных дел.
6. Проверьте ЕФРСБ: банкротство и намерения кредиторов.
7. Найдите декларацию ТР ТС 015/2011 в реестре ФСА и сверьте культуру, год урожая, ИНН заявителя.
8. Запросите СДИЗ на партию и протокол испытаний; при крупной поставке закажите независимую приёмку — сюрвейера.
9. Зафиксируйте качество, объём и порядок расчётов в спецификации к договору.
10. Сохраните выписки и скриншоты — это досье должной осмотрительности на случай налоговой проверки.